【節税対策の基礎知識】FXの税金と確定申告｜計算方法から必要書類、注意点まで初心者でも安心！

FXの税金の仕組みを理解しよう

FXで得た利益には税金がかかります。日本では、FXの利益は「雑所得」として「申告分離課税」の対象となり、税率は一律20.315%（所得税15%＋住民税5%＋復興特別所得税0.315%）となっています。株式投資と同じように、年間の取引結果を基に税額が決定されます。

FXの確定申告が必要なケースとは

FXの確定申告が必要かどうかは、年間の利益額によって異なります。以下の条件に当てはまる場合は、確定申告が必要になります。

・年間の利益が20万円を超える会社員
・年間の利益が48万円を超える専業主婦や学生
・FXの損失を繰り越したい人

一方、以下のいずれかに該当する人は、確定申告が不要です。

・年間の利益が20万円以下の会社員
・年間の利益が48万円以下の専業主婦や学生
・FXの損失を繰り越さない人

確定申告の具体的な手順

確定申告をスムーズに行うためには、以下の手順を守ると良いでしょう。

1. 年間取引報告書を準備する
   FX業者から「年間取引報告書」を取得し、年間の利益や損失を確認します。

2. 経費を計上する
   FXの取引に関連する費用（通信費、書籍代、セミナー費用など）を計上し、課税対象額を減らしましょう。

3. 確定申告書を作成する
   国税庁の「確定申告書等作成コーナー」や会計ソフトを利用すると、簡単に申告書を作成できます。

4. 税務署へ提出する
   申告書が完成したら、e-Tax（電子申告）や郵送、税務署への直接提出のいずれかの方法で申請します。

FXの節税対策とポイント

税負担を抑えるために、以下の節税対策を実践すると効果的です。

• 経費をしっかりと計上する

• 損失の繰越控除を活用する
  

FXで損失が出た場合、確定申告をすることで、その損失を翌年以降3年間繰り越すことができます。

繰り越した損失は、翌年以降の利益と相殺することができ、節税につながります。

また、必要経費は正しく計上することで、課税対象となる所得を減らすことができます。

【FX取引で経費にできる可能性があるもの】

確定申告について不明な点があれば、税務署に相談することをおすすめします。

FX初心者におすすめのFX会社・サービス

FX初心者の方には、以下のFX会社・サービスをおすすめします。

• DMM FX

  DMM FXは、初心者から上級者まで幅広い層に人気のFX会社です。

  取引ツールが使いやすく、サポート体制も充実しています。

  国内FX会社で裁量トレードをやりたい方におススメです。
  

  

•  シストレ.COM

  シストレ.COMは、自動売買に特化したサービスです。

  プロのトレーダーが作成した自動売買プログラムを利用することで、初心者でも簡単にFX取引を始めることができます。

  

まとめ FXの税金と確定申告を理解して適切に対処しよう

FXの利益には税金がかかりますが、確定申告を適切に行うことで、税負担を抑えながら資産を増やしていくことが可能です。特に、経費の計上や損失の繰越控除を活用することで、節税効果を高めることができます。

シストレ.COMやDMM FXなどのFX業者を活用して、安心して取引を続けていきましょう。

免責事項

本記事は情報提供を目的としており、投資を推奨するものではありません。
FX取引にはリスクが伴い、元本を失う可能性があります。
投資判断はご自身の責任で行ってください。